Валютные операции коммерческих банков

В настоящее время, согласно Закону, коммерческие банки осуществляют следующие виды валютных операций:

1) открытие и ведение валютных счетов клиентов;
 валютные операции коммерческих банков
2) неторговые операции(покупка-продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов, покупка и оплата дорожных чеков зарубежных банков);
3) установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

4) конверсионные операции(купля-продажа наличной и безналичной валюты за наличные и безналичные рубли):

– кассовые операции:
а) сделка «today» – конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки;
б) сделка «tomorrow» – конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки
рабочий банковский день;
в) сделка «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день;
– срочные операции– «forward» – конверсионные операции, дата валютирования по которым отстоит от дня заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Это контракт на покупку(продажу) иностранной валюты в установленный срок в будущем по курсу на момент заключения контракта;
– своп – представляет собой комбинацию сделок с одновременными датами их заключения и различными сроками исполнения.

Типы операций своп:

  • покупка на условиях спот с одновременной продажей на условиях форвард,
  • покупка на условиях форвард с одновременной продажей на условиях спот;
  • арбитражная сделка– спекулятивное действие, предпринимаемое с целью получения прибыли от вероятного изменения валютного курса;

5) операции по международным расчетам, связанные с экспортом-импортом товаров и услуг(документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод).

6) размещение валютных средств(выдача валютных кредитов).

Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором – банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические
услуги.

Валютный(обменный) курс – это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в другой.

Обменный курс двух валют определяется спросом и предложением.

Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца. Разница между кур-сами продавца и покупателя называется валютной маржой. Маржа является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки. Существуют два метода котировки иностранной валюты по отношению к национальной– прямая и косвенная. Большинство стран используют прямую котировку, при которой стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.
Кросс-курс – это соотношение двух иностранных валют, выведенное из их отношения к третьей.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту за другую. При этом соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой. Открытая валютная позиция может быть двух видов: длинная и короткая. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой; если требования превышают обязательства– длинной. Например, банк продал 1000 дол. США за 30000 рублей. В результате этой сделки банк будет иметь короткую позицию в долларах и длинную – в рублях.
Открытая валютная позиция связана с возникновением валютного риска; она может привести как к дополнительным доходам, так и к убыткам банков. В связи с этим для регулирования уровня риска Центральный банк РФ[22] установил лимиты открытых валютных позиций: 10 % от собственного капитала по отдельной валюте и 20 % – по совокупности валют. Валютный отдел банка должен осуществлять постоянный контроль за позициями в различных валютах.

Банки открывают своим клиентам транзитный и текущий валютные счета на основании следующих документов:

  • заявления,
  • нотариально заверенных копий всех учредительских документов,
  • приказа на первых лиц,
  • справки о регистрации в налоговой инспекции, Пенсионном фонде и т.д.

Транзитный счет предназначен для зачисления на него поступающей экспортной выручки. Вообще на этот счет может зачисляться любая поступающая выручка, затем неэкспортная зачисляется на текущий счет, а экспортная– остается на транзитном. Выделение экс-портной составляющей осуществляется с целью выполнения банком функций агента валютного контроля.

С данного счета могут осуществляться следующие перечисления по поручению клиентов банка:

  • оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзит-ном сообщении резидентам и нерезидентам;
  • уплата экспортных таможенных пошлин и некоторых других таможенных процедур резидентам;
  • уплата комиссионного вознаграждения по экспортным кон-трактам посредническим организациям-резидентам.

Текущий валютный счет используется для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной валютной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с законодательством.

Указание ЦБР №383-У от20.10.98 «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» [26] обязывает открывать специальные транзитные валютные счета резидентами для покупки валюты за рубли и ее обратной продажи. Наличие этого счета является обязательным.

Материалы по теме

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *