Вексель – это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.
Применение векселей позволяет оформлять различные кредитные обязательства: оплачивать товары, работы, услуги, обеспечивать получение и возврат кредитов без посредничества банков и других финансовых институтов.
При поставке товаров, выполнении работ, услуг отсрочка платежа, предоставляемая продавцом покупателю, оформляется векселем. Обозначенная в векселе сумма (валюта векселя) включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов за коммерческий кредит.
Вексель применяется в качестве средства обеспечения сделок и кредитов. Используя собственные и полученные от других организаций векселя, векселедержатель имеет возможность получить по ним деньги ранее указанных в них сроков посредством учета векселей в банке либо путем получения банковского кредита под залог векселя.
Вексель используется в качестве средства платежа, является кредитной формой денег. Вексельное обращение позволяет ускорять расчеты, так как, проходя через десятки держателей, погашает их денежные обязательства, уменьшает потребность в наличных деньгах. Функция средства платежа выполняется при передаче векселя в платеж по безоборотной надписи либо простым вручением, когда передающий не имеет обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, завершает сделку.
В качестве платежного средства вексель широко используется в международных расчетах при осуществлении экспортно-импортных операций. Преимущественным в международной торговле является использование переводного векселя, позволяющего перевести средства из одной страны в другую.
Векселя используются в качестве инструмента рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка России.
Функционирование векселя как ценной бумаги имеет некоторые особенности.
Вексель является абстрактным денежным документом, в тексте которого не допускаются ссылки на основания выдачи, причины появления долгового обязательства. Обеспечение векселя залогом определяет универсальность его применения.
Неотъемлемыми качествами векселя являются его бесспорность и безусловность, так как плательщик не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок.
Реквизиты векселя определены законами о векселях, и отсутствие обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы.
Лица, связанные с движением векселя, несут солидарную ответственность (за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись).
При отказе принять вексель к платежу или при его неоплате в срок предусматривается совершение протеста в нотариальном порядке.
Выписка коммерческого векселя на предъявителя не допускается, так как в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами.
Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, поэтому эмиссия векселя не требует государственной регистрации.
Вексель считается краткосрочным денежным документом, так как максимальный срок обращения составляет 361 день. В соответствии с отечественным законодательством векселя применяются при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней.
В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций векселя подразделяются на коммерческие и финансовые.
Коммерческие векселя оформляют операции купли-продажи товаров в кредит с отсрочкой платежа и передаются под залог товара. Обеспечением коммерческих векселей являются денежные средства, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя, поэтому такие векселя называют товарными, или покрытыми.
Финансовые векселя являются следствием договора займа и эмитируются банками и крупными организациями, имеющими устойчивое финансовое положение.
Простые и переводные векселя
Простой вексель (соло-вексель) – простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока конкретную сумму векселедержателю. На простом векселе имеется только подпись лица, обязанного совершить платеж. Простой вексель предполагает, что лицо, выставившее вексель, одновременно является плательщиком по нему, поэтому служит долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товар или услугу.
Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий приказ векселедателя плательщику-должнику уплатить в определенный срок и в определенном месте держателю векселя или по его приказу другому лицу.
В переводном векселе участвуют три лица:
- трассант – лицо, выдающее вексель;
- ремитент – первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему;
- трассат – плательщик, которому векселедержатель предлагает осуществить платеж.
Переводной вексель должен быть подтвержден, или акцептован, трассатом. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата (с указанием даты), означающей принятие обязательств гарантии акцепта и платежа по нему.
Трассировать переводной вексель на другое лицо можно при наличии у трассата в своем распоряжении ценностей не меньшей суммы, чем указано в векселе. Ответственность за оплату в установленный срок несет акцептант переводного векселя.
Платеж по простому или переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля. Обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на векселе или на добавочном листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами «считать за аваль» и подписывается тем, кто даёт аваль. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.
Обращаемость векселя означает его передачу другому лицу посредством индоссамента. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом, а лицо, получающее вексель по индоссаменту, – индоссатом.
Индоссамент должен быть простым, ничем не обусловленным, написан на переводом векселе, подписан индоссантом и выражается словами «платите приказу» или «платите вместо нас». Индоссамент означает переход права получения платежа по векселю к другому лицу. Количество индоссаментов не ограничивается. Индоссамент может снять с себя ответственность за платеж, поставив безоборотную надпись («без оборота на меня»).
Если индоссамент содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения. Препоручительные индоссаменты включают:
- инкассовые индоссаменты, которые оформляются, если векселедержатель поручает банку инкассировать вексель, т.е. получить по нему платеж («валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному»);
- залоговые индоссаменты («валюта в залог» – оформляются, если вексель служит обеспечением кредита банка.)
При оплате векселя в установленный срок вексельное обязательство погашается. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте или неплатеже). Протест векселя – оформленный и удостоверенный нотариусом отказ от оплаты, акцепта векселя.
Акт протеста с приложенным опротестованным векселем служит основанием для взыскания суммы платежа по векселю в судебном порядке. При отказе платежа по векселю векселедержатель может предъявить иск векселедателю (акцептанту по переводному векселю). Если переводной вексель не акцептован или не оплачен, векселедержатель имеет право потребовать оплаты векселя в порядке регресса – возмещения суммы векселедателем, индоссантом, авалистом, которые несут солидарную ответственность за уплату суммы векселедержателю. Векселедержатель вправе обратиться к любому лицу, независимо от порядка подписей на векселе. При оплате векселя одним из индоссантов он имеет право обратиться с иском к другим индоссантам или к трассанту.
Опротестованные векселя не могут служить средством платежа, не принимаются к учету в банках в обеспечение выдаваемых кредитов. В зависимости от характера ответственности участников векселя для предъявления иска устанавливаются сроки вексельной давности:
- к акцептанту переводного векселя – три года;
- к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя – один год;
- для исковых требований индоссантов друг к другу – шесть месяцев.
Последний векселедержатель в течение четырех рабочих дней должен известить индоссанта о факте неплатежа по векселю, далее индоссанты извещают друг друга в течение двух рабочих дней каждый, расходы до трассанта или первого держателя простого векселя. Авалист также извещается.
Вексельное обязательство включает элементы, называемые реквизитами векселя. Обязательные реквизиты переводного векселя предусматриваются «Положением о переводном и простом векселе»
Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель силы. Рассмотрим подробнее содержание вексельных реквизитов.
Наименование «вексель» обеспечивает отличие векселя от родственных ему обязательств и невозможность превращения невексельного обязательства в вексельное.
Вексель является денежным документом, предусматривающим обязательное указание суммы платежа цифрами и прописью. Возможно указание двух валют платежа. Исправления вексельной суммы не допускаются, верной считается сумма, обозначенная прописью. В вексельную сумму могут включаться проценты, начисленные за время обращения векселя. При указании суммы процентов отдельно запись по ним также оформляется отдельно.
Вексель должен содержать сведения о плательщике по векселю. Наименование плательщика проставляется в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.
Данные о лице, в пользу которого совершается платеж (о ремитенте), оформляются словами «платите (наименование ремитента) или его приказу». Если получателем является векселедатель, необходимо указывать «платите в нашу пользу» или «платите по нашему приказу».
Векселя со сроками платежа
Обязательным реквизитом является срок платежа. Векселя могут содержать различные формулировки о сроке платежа:
- Вексель со сроком «по предъявлении». Если в таком векселе отсутствуют оговорки по срокам, т.е. содержится только формулировка «по предъявлении», то он должен быть предъявлен в течение года со дня выдачи. Векселедержатель вправе обратиться к плательщику в любой день, и платёж должен быть произведён незамедлительно.
Если же в векселе дополнительно указана дата с формулировкой «по предъявлении, но не ранее определённой даты», то год исчисля- ется с указанной даты. - Вексель с оплатой «во столько-то времени от предъявления». Срок получения платежа отсчитывается от даты акцепта (по переводному векселю) или визы (по простому векселю), полученным при первом предъявлении. Виза должна содержать дату обращения векселедержателя к плательщику и может быть сформулирована так: «Вексель предъявлен к оплате в такой то день». Вместо оформления визы на векселе может быть составлен акт о предъявлении векселя с подписью двух сторон. Второе предъявление векселя должно состояться в указанный срок или в один из двух следующих рабочих дней.
- Вексель с оплатой «во столько-то времени от составления». Срок получения отсчитывается от даты выдачи векселя. Предъявление к оплате должно быть либо в указанный срок, либо в один из двух следующих рабочих дней.
Следует иметь в виду, что срок платежа в векселе должен быть указан одним из рассмотренных способов, иначе вексель считается недействительным. - Вексель со сроком платежа на определённый день. Предъявлять вексель к оплате нужно либо в указанный день, либо в один из двух следующих рабочих дней. При оплате векселя в определенный день указывается конкретная календарная дата (число, месяц, год).
При составлении векселя со сроком оплаты «по предъявлении» вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня егосоставления, иначе векселедержатель теряет право на получение платежа. Векселедатель имеет право указать дату, ранее которой вексель не может быть предъявлен к платежу. Впоследствии индоссанты могут сократить срок оплаты векселя.
Вексель со сроком «во столько-то от времени предъявления или составления векселя» удобен плательщику, так как обеспечивает возможность подготовиться к платежу. Срок отсчета платежа начинается от дня, когда плательщик сделал отметку на векселе о согласии на оплату.
При указании точного количества дней от составления векселя срок платежа считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Исчисление срока платежа начинается в день даты выставления векселя (день даты в счет периода не входит). Вексель со сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» необходимо предъявить к оплате в течение года со дня его составления, предварительно представив его плательщику, чтобы окончательный срок по векселю не выходил за пределы установленного года.
В зависимости от срока платежа векселя могут быть срочными и подлежащими оплате по предъявлении. В зависимости от срока платежа вексельная сумма может быть фиксированной либо переменной. Валюта дисконтного векселя во времени не меняется, является фиксированной, поэтому срочные векселя всегда дисконтные. Сумма платежа по процентному векселю увеличивается в связи с наличием в векселе дополнительного реквизита «процент по векселю». Процентными считаются векселя с неопределенным в момент составления сроком платежа («по предъявлении», «во столько-то времени от дня предъявления»).
В векселе обычно указывается место платежа. При отсутствии в документе места платежа им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему (переводной вексель).
Вексель считается недействительным, если на нем отсутствуют и место платежа, и местонахождение плательщика или имеется несколько мест платежа.
При несовпадении в векселе места платежа и места нахождения плательщика он называется домицилированным, а лицо, у которого следует получить платеж, домицилиатом. Обычно домицилиатом назначается банк, в котором плательщик имеет расчетный счет или банк в месте жительства ремитента.
Указанные векселя содержат надпись: «вексель подлежит оплате в банке» и оплачиваются при достаточности денежных средств на счете клиента либо при депонировании необходимой суммы в банке. При отсутствии денежных средств вексель опротестовывается в обычном порядке.
Если срок платежа не указан, вексель считается выставленным сроком «по предъявлении». На лицевой стороне векселя указываются дата и место его составления. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, считается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта). При отсутствии места платежа вексель считается недействительным.
В векселе следует указать полное наименование юридического лица, выставившего вексель, его юридический адрес, наименование должностного лица, обладающего правом подписи векселя от имени организации. При отсутствии на коммерческом векселе собственноручной подписи векселедателя он считается недействительным.
За акцепт и платеж отвечает векселедатель, который может сложить с себя ответственность, однако всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным. Недействительные подписи на векселе не ведут к потере силы подписей других подписантов. Сторона, поставившая свою подпись, не имея на то полномочий, несет ответственность и обязана уплатить по векселю вместе с другими лицами. Уплатив, она приобретает те же права, что и полномочный представитель.
Все вексельные реквизиты обязательны для простого и переводного векселя, но при составлении простого векселя необходимо принимать во внимание следующее:
- плательщиком является непосредственно векселедатель;
- если срок платежа не указан, вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
- при отсутствии особого указания место составления векселя считается местом платежа (и вместе с тем местом жительства векселедателя);
- если не указано место составления векселя, он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Выпуск и выдача векселей
Международные соглашения, регламентирующие применение векселей были выработаны в Женеве в 1930 году и называются «Женевские вексельные конвенции».
Правовое регулирование отношений, связанных с обращением векселей в Российской Федерации осуществляется:
- Федеральным законом от 11 марта 1997г. No 48-ФЗ «О пере- водном и простом векселе»;
- Гражданским кодексом РФ;
- Положением о переводном и простом векселе, введённым в действие Постановлением Центрального Исполнительного Комитета (ЦИК) и Совета Народных Комисаров СССР от 07 августа 1937 г. No 104/1341 «О введении в действие Положения о простом и переводном векселе»;
- Конвенцией о единообразном законе о переводном и простом векселе, вступившей в силу для СССР 32 февраля 1937 г. (действует в отношении РФ как правопреемника СССР);
- Конвенцией, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, вступившей в силу для СССР 25 ноября 1936 г. (действует в отношении РФ как правопреемника СССР).
Образцы векселей установлены постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. No 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» и носят рекомендательный характер. Какого либо обязательного образца (формуляра) векселя российским законодательством не установлено.
Выпускать вексель имеет право любое предприятие – каких либо ограничений на этот счёт в законодательстве не существует.
Выдача векселей не требует выпуска и регистрации проспекта эмиссии, поскольку вексель является неэмиссионной ценной бумагой. Бланки векселей приобретаются в банке.
В Законе не установлены какие-либо ограничения векселеспособности коммерческих организаций: они могут принимать, а также выписывать векселя на любую сумму. Например, организация с активами в 10 000 000 руб. может выписать векселей на сумму в 20 000 000 руб. Поэтому прежде чем принимать векселя на большие суммы, стоит навести справки и узнать, чем они обеспеченны.
Когда наступает срок платежа, предъявляется подлинник векселя. Не рекомендуется передавать вексель до платежа, лучше его передать после получения денег по векселю. Случается, что вексель передают плательщику лишь за обещание заплатить по нему. Если пла- тельщик окажется недобросовестным, то потом придется доказывать в суде, что платёж по векселю не получен, а вексель передан плательщику. Передача векселя должнику говорит о том, что платёж произведен.
Если всё же по каким-то причинам вексель приходится передать должнику до получения платежа, то векселедержатель должен составить документ, подтверждающий факт передачи векселя. Таким документом может служить акт приёмки-передачи векселя.
Вексельное законодательство не требует фиксировать предъявление векселя. Однако во многих случаях необходимо иметь доказательства его предъявления. Для этого рекомендуется предъявляя подлинник векселя, потребовать от должника сделать отметку на векселе, например, записать «Предъявлен к оплате такого-то числа». Также может быть составлен акт о предъявлении векселя с подписью двух сторон.
В течение трех дней после предъявления вексель должен быть оплачен. Вексельное законодательство не определяет, в какой форме должен производится платеж по векселю. Поэтому надо следовать нормам ГК РФ. Должник может рассчитаться наличными, перечислить средства по платежному поручению, осуществить встречную поставку товаров (работ, услуг), а векселедержатель может предъявить в банк платежное требование.
Если у векселедателя в момент предъявления ему векселя существуют встречные требования к векселедержателю, то возможен взаимозачет. Причём, согласно ст. 410 ГК РФ для такого зачёта достаточно заявления одной из сторон. Вексель может быть оплачен и по частям, главное не передавать подлинник векселя плательщику до момента получения окончательного платежа. При этом плательщик вправе потребовать доказательства частичной оплаты в векселе или выдачи ему расписки.
Бывает, что плательщик готов полностью рассчитаться по векселю и платежеспособен, но сможет произвести оплату не в течение трех дней, а позже. Тогда плательщик с согласия векселедержателя может выдать новый вексель взамен старого на сумму своего долга с указанием согласованного срока платежа.
Как полный, так и частичный платеж по векселю может быть обеспечен поручительством, или авалем (ст.30 Положения о переводном и простом векселе).
Аваль обычно выдает третье лицо (или даже одно из лиц, передавших вексель по индоссаменту), поручаясь как за векселедателя, так и за любого индоссанта.
Поручительство может быть выдано путем надписи «считать за аваль», которая делается на самом векселе, либо на добавочном листе – аллонже. Рядом с такой надписью ставится подпись того, кто даёт аваль. В авале должно быть указано лицо в пользу которого он дан, иначе будет считаться, что поручаются за векселедателя. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность.
В случае отказа от платежа обязанного по векселю лица векселедержатель обязан удостоверить этот факт протестом в неплатеже (для простого векселя) или протестом в неакцепте (для переводного векселя). К отказу от платежа приравнивается и отсутствие должника по указанному в векселе адресу.
Отказ в платеже (протест в платеже) должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке. Протест совершает нотариус по месту нахождения должника. Векселедержатель должен обратиться к нему в день истечения срока платежа или до 12 часов следующего рабочего дня. Нотариус в тот же день обязан предъявить плательщику требование об оплате, а именно: он составляет акт о протесте векселя в неплатеже и возвращает вексель векселедержателю. Протест по переводному векселю со сроком «на определенный день» или «во столько то времени от составления» должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Протест в неплатеже переводного векселя со сроком «по предъявлении» должен быть совершен в тече- ние года со дня его составления.
За протест уплачивается пошлина в размере 1% от протестуемой суммы, но не более 20 000 руб. (ст.333 НК РФ). О факте неплатежа извещаются все обязанные лица. Так, в течение четырёх рабочих дней после даты протеста векселедержатель обязан уведомить об этом своего индоссанта. Получив такое извещение, каждый индос- сант в течение двух рабочих дней в свою очередь извещает своего индоссанта. Одновременно уведомляются и авалисты индоссантов и векселедателя. Протест в неплатеже даёт основания предъявлять требования ко всем обязанным по векселю лицам, т.е. векселедержатель может обратиться с требованием о платеже не только к основному должнику, но и к индоссантам и авалистам. Такое право называют правом регресса, а иски регрессными.
Срок исковой давности векселедержателя к индоссантам и век- селедержателю в переводном векселе составляет один год со дня протеста.
Срок же исковой давности индоссантов друг к другу и векселедателю составляет шесть месяцев с того дня, в который ему самому предъявили регрессный иск, или со дня оплаты (если индоссант добровольно уплатил по векселю).
По истечении сроков для совершения протестов векселедержатель утрачивает права требования ко всем обязанным лицам, за исключением векселедержателя и его авалиста (для простого векселя) и акцептанта и его авалиста (для переводного векселя). Для предъявления иска к указанным лицам срок исковой давности составляет три года с даты платежа по векселю.
В соответствии со ст. 5 Закона «О переводном и простом векселе» по требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, совершённом нотариусом в отношении физического, юридического лица или индивидуального предпринимателя выдаётся судебный приказ.
Судебный приказ – это судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм (ст. 121 ГПК РФ). Согласно ст. 126 ГПК РФ судебный приказ по существу заявленного требования выносится в течение пяти дней со дня поступления заявления о вынесении судебного приказа в суд. Судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений.