Этапы кредитования в коммерческом банке

1. Этапы кредитования:
   переговоры о кредите – рассмотрение заявки, проведение интервью с заемщиком(наличие учредительного договора, регистрационных документов, документа с подписями и печатями и т.п.);
   
2. рассмотрение конкретного проекта. Оценка кредитоспособности заемщика– неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности  клиента,  объекта  кредитования  и  надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел(управление). Заключение о возможности кредитования дается
   работником,  курирующим  обслуживание  данного  клиента.  В  этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности  и  условиях  кредитования  данного  проекта,  выписывает  специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. – в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту;
3. работники кредитного отдела пишут заключение о возможности кредитования, юридическая служба, служба безопасности должны подтвердить безупречную репутацию заемщика;
4. кредитный комитет выносит решение о выдаче/невыдаче кредита. Если оно положительное, то составляется кредитный договор;
5. кредитный отдел выписывает распоряжение бухгалтерии об открытии ссудного счета заемщику. На заемщика оформляется кредитное дело, которое ведется до погашения ссуды, а потом сдается в архив.
6. использование кредита– банк осуществляет контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования(кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному анализу кредитоспособности и клиента, при необходимости проходят встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования. Параллельно происходит  формирование  резерва  на  возможные  потери  по  ссудам (РВПС).

Кредитные организации обязаны формировать РВПС в соответствии с Положением ЦБ №254-П[17].

В целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения(за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества(стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества(нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения  либо  ненадлежащего  исполнения  заемщиком  обязательств  по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до20 про-центов);

III категория  качества(сомнительные  ссуды) – значительный кредитный риск(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от21 до 50 процентов);

IV категория качества(проблемные ссуды) – высокий кредитный риск(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до100 про-центов);

V (низшая) категория качества(безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды,  отнесенные  ко II – V категориям  качества,  являются обесцененными.

Определение категории качества ссуды(определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляет-ся с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

1. платежи  по  основному  долгу  и  процентам  осуществляются своевременно и в полном объеме;
2. имеется единичный случай просроченных платежей по основ-ному долгу и(или) процентам в течение последних180 календарных дней, в том числе:
   – по ссудам, предоставленным юридическим лицам, – до пяти календарных дней включительно,
   – по ссудам, предоставленным физическим лицам, – до30 календарных дней включительно.

Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если:

1. платежи по основному долгу и(или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных  заемщику  кредитной  организацией-ссудодателем  прямо либо  косвенно (через  третьих  лиц), либо  кредитная  организация-ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и(или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее;
2. ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика(кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее);
3. имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних180 календарных дней, в том числе:
   – по ссудам, предоставленным юридическим лицам, – от шести до30 календарных дней включительно,
   – по ссудам, предоставленным физическим лицам, – от31 до 60 календарных дней включительно;
4. ссуда прямо либо косвенно(через третьих лиц) предоставлена заемщику кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или ко-венно(через третьих лиц) приняла на себя риски(опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также при условии, что по ранее предоставленной ссу-де обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.

Обслуживание долга признается плохим, если:

1. имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних180 календарных дней:
   – по ссудам, предоставленным юридическим лицам, – свыше 30 календарных дней,
   – по ссудам, предоставленным физическим лицам, – свыше 60 календарных дней;
2. ссуда  реструктурирована,  и  по  ней  имеются  просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;
3. ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или кос-венно(через третьих лиц) приняла на себя риски(опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем сред-нее, при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга;
4. качество обслуживания долга не может быть признано хорошим или средним.

Финансовое положение заемщика:

1. оцененивается как хорошее, если комплексный анализ производственной  и  финансово-хозяйственной  деятельности  заемщика  и иные  сведения  о  нем,  включая  информацию  о  внешних  условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной вели-чине чистых активов, рентабельности и платежеспособности, и отсутствуют  какие-либо  негативные  явления(тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе(не
   связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста  объемов  производства,  показателей  рентабельности,  существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления);
2. оценивается не лучше, чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обо-зримой перспективе(год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;
3. оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и(или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях(убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность(банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее в следующих случаях:

1. наличие  текущей  картотеки  неоплаченных  расчетных  доку-ментов  к  банковским  счетам  заемщика; наличие  просроченной  задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской  Федерации,  местными  бюджетами  и  внебюджетными фондами; наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
2. наличие информации о несоблюдении заемщиком-кредитной организацией норматива достаточности капитала (H1);
3. наличие у заемщика скрытых потерь(например, неликвидных запасов готовой продукции и(или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 процентов его чистых активов(собственных средств(капитала));
4. случай(случаи) неисполнения в течение последнего года заемщиком обязательств по иным договорам с кредитной организацией – кредитором;
5. не  предусмотренная  планом  развития  заемщика (бизнес-планом), согласованным с кредитной организацией, убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному(25 процентов и более) снижению его чистых активов  по сравнению с их максимально достигнутым уровнем.
6. в отношении заемщика-физического лица стала известна ин-формация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим  лицом (например,  прекращение  трудовых  отношений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у послед-него существенных накоплений, наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде  лишения  свободы,  наличие  документально  подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика-физического лица выполнить свои обязательства по ссуде).

Задолженность по предоставленным денежным средствам, непогашенная или признанная нереальной к погашению, списывается с баланса банка за счет резервов банка на возможные потери по ссудам в установленном Центральным банком порядке, а при их недостатке относятся на убытки года. Эта задолженность учитывается за балансом  на  протяжении5 лет  до  момента  ее  погашения  клиентом – заемщиком.

Возможно, вам будет интересно также: