Банковская система как совокупность участников денежнокредитного рынка, их функций, задач, структурированных и взаимосвязанных (рисунок 1), – один из важнейших элементов рыночной экономики.
Рисунок 1. Строение банковской системы
В законе «О банках и банковской деятельности» [4] даны следующие определения основных элементов банковской системы:
– кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом;
– банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
– небанковская кредитная организация (НКО) – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. К НКО, в частности, относятся: кредитные союзы, кредитные кооперативы, потребительские кооперативы граждан, инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.
Коммерческие банки играют роль стержневого, базового звена банковской системы. Они полностью самостоятельны в проведении кредитной политики, но в отличие от ЦБ не обладают правом кредитно-денежной эмиссии и предоставляют кредиты в пределах реально привлеченных ими ресурсов.
Кредитные организации могут создавать различные типы объединений как некоммерческого (ассоциации, союзы), так и коммерческого характера (банковские группы, холдинги, консорциумы, пулы).
Союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, образуются для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Этим объединениям запрещается осуществление банковских операций.
Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).
Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
Согласно вышеуказанному закону, к банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение данных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация помимо перечисленных операций вправе осуществлять следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами).
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Совокупность банковских операций представляет собой бизнеспроцесс банка. Основные банковские бизнес-процессы представлены на рисунке 2.
Рисунок 2. Бизнес процессы банка
Виды бизнес-процессов коммерческого банка В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между понятиями «операции банка» и «услуги банка». Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент – банк». Банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
Способ оказания услуг клиенту банка называется банковским продуктом [38, С.527]. Продажа банковского продукта осуществляется через предоставление банковских услуг.
Потребительскую ценность для клиента имеет не банковский продукт, а услуги, которые клиент может получить в течение срока действия и на условиях заключенного договора.
В зависимости от спектра предоставляемых услуг коммерческие банки делятся на специализированные и универсальные. Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление одного или двух видов услуг для большинства клиентов.
Различают следующие специализированные банки:
- инвестиционный – специализированный банк, проводящий инвестиционную политику посредством приобретения акций производственных корпораций и предоставления долгосрочных кредитов, размещая капиталовложения в крупные проекты. Ресурсы банка формируются за счет продажи собственных акций. Особенность: не специализируются на приеме вкладов населения;
- инновационный – специализированный банк, основными операциями которого являются операции по кредитованию венчурного капитала, новейших разработок, технического и технологического процесса. Основные ресурсы банк черпает за счет собственных средств и вкладов клиентов. Кредиты такого банка носят в основном долгосрочный характер;
- ипотечный – специализированный коммерческий банк, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости. Кредиты банка носят долгосрочный характер. Источником денежных средств выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка;
- банк потребительского кредита – банк, специализирующийся на выдаче потребительских кредитов населению;
- сберегательный – специализированный банк, основная деятельность которого состоит в проведении операций по приему (хранению) и выдаче вкладов, кредитовании населения;
- клиринговый – банк, являющийся членом расчетной палаты, предоставляющий услуги по открытым в нем счетам: ведение ведомостей состояния материальных ценностей, получение и поставка ценных бумаг, осуществление расчетов и выплат.
Универсальные коммерческие банки являются многофункциональными организациями, которые предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.
«Универсальность» означает тип деятельности, неограниченной:
- по отраслям народного хозяйства – универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-либо отрасли (подотрасли) народного хозяйства;
- по составу обслуживаемой клиентуры – универсальный банк обслуживает и юридических, и физических лиц;
- функционально – круг операций универсальных банков – чрезвычайно широк.
В целях оперативного обслуживания клиентов, территориально удаленных от места нахождения коммерческого банка, а также для расширения зоны своего присутствия банки имеют право создавать дочерние банки, филиалы и представительства.
Дочерний банк – банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50 % уставного капитала. Он является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация, обладает обособленным имуществом, в том числе собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корсчет в расчетно-кассовом центре (РКЦ).
Филиал банка – обособленное структурное подразделение вне места его нахождения и осуществляющее все или часть его функций. Не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах разрешения ЦБР, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени банка, его создавшего.
Представительство – обособленное структурное подразделение вне места нахождения головного банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее собственного баланса и корсчета, не занимающееся расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Принципы деятельности коммерческого банка:
- деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов – коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться согласования их по срокам;
- полная экономическая самостоятельность – экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Она предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов, свободное распоряжение доходами после уплаты налогов. Экономическая ответственность коммерческого банка распространяется и на его капитал: весь риск от проведения операций банк берет на себя;
- рыночный характер взаимоотношений между банком и его клиентами – предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности;
- обеспечение финансовой устойчивости – функционирование банка преимущественно за счет привлеченных и заёмных ресурсов подразумевает большую ответственность перед клиентами за полное и своевременное исполнение обязательств;
- максимальное удовлетворение потребностей клиента – деятельность на высококонкурентном рынке актуализирует задачу сохранения и расширения клиентской базы, что достигается обеспечением высокого уровня конкурентоспособности банковских продуктов и услуг.
Функции коммерческих банков:
- посредничество в кредите – осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвободившихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенные на банковские счета, обеспечивая прибыльность их использования;
- стимулирование накопления денег в хозяйстве – коммерческие банки формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Эти стимулы могут быть основаны на гибкой депозитной политике банков, уверенности в надежности и сохранности помещенных средств, возможности получения клиентами разнообразного комплекса банковских услуг (расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание пластиковых карт и т.п.);
- посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – осуществляется посредством проведения безналичных расчетов по открытым хозяйствующими субъектами в коммерческих банках расчетным счетам;
- посредничество банков в операциях с ценными бумагами – коммерческие банки на основе лицензии могут осуществлять такие виды профессиональной деятельности, как брокерское, дилерское и депозитарное обслуживание, доверительное управление ценными бумагами, клиринговую деятельность;
- создание кредитных денег – привлеченные на депозит под определенный процент средства клиентов размещаются под больший процент банком в различные инструменты (кредиты, ценные бумаги). Полученная в результате прибыль увеличивает ресурсы банка и вновь может инвестироваться с целью получения дохода.
К существенным особенностям банковской деятельности, как правило, относят:
- преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование средств вкладчиков и кредиторов;
- чрезвычайную подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, что требует от сотрудников банка постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;
- необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами (представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать), на самых разнообразных рынках (испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции), со всем богатством существующих в данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;
- нематериальный характер банковских продуктов и услуг и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого продукта.
Вовлеченность в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств обусловливает глобальный характер происходящих в ней процессов, сопоставимых по степени воздействия на общество с влиянием государства.
Кроме того, можно выделить и национальные особенности банковской деятельности:
- относительно непродолжительный срок существования российских банков, недостаток у них практического опыта и традиций;
- небольшие (по сравнению с банками развитых стран) размеры собственного капитала;
- низкий уровень оснащенности современными техническими средствами коммуникации;
- недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;
- чрезвычайно неблагоприятные условия работы: отсутствие у большинства клиентов достоверной кредитной и иной банковской истории (вследствие этого у банков отсутствуют основания доверять деловой репутации многих клиентов); низкий уровень доверия населения к банкам; плохо исполняемое хозяйственное и уголовное законодательство.
Данные обстоятельства повышают значимость банковского менеджмента.
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка.
В таблице 1 содержание банковского менеджмента раскрывается в двух измерениях:
- с точки зрения описания элементов объекта управления (по которым различаются направления менеджмента);
- с точки зрения описания базовых атрибутов органа управления банка.
Схематично банковский менеджмент как управление системой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия финансово-экономических, организационных и технологических параметров, представлен на рисунке 3.
Рисунок 3. Функционально-технологическая дифференциация банковского менеджмента
Главной задачей банковского менеджмента является построение системы отношений, обеспечивающей оптимальную организацию взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его функционирования.
Контрольные вопросы
- В чем состоит сущность банковской деятельности?
- Какова роль коммерческих банков в современной экономике?
- Каковы виды банков и их различия?
- В чем заключаются функции коммерческого банка?
- Как Вы понимаете содержание основных принципов деятельности коммерческих банков?
- Какие операции в соответствии с законодательством получили статус банковских?
Какие дополнительные виды деятельности, которыми разрешено заниматься банкам, известны?