Управление прибылью банка

Прибыль— это главный показатель, характеризующий результат работы банка. Разность между доходами и расходами коммерче-ского банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффекта деятельности коммерческого банка.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в  том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов),  формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важ-ным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

Прибыль банка формируется как разница между его доходами и расходами.

В доходной части можно выделить три группы статей:

1. доходы от операционной деятельности банка – в свою  очередь делятся на две группы:
   – процентные доходы (полученные по межбанковским ссудам  или поступившие по коммерческим ссудам);
   – непроцентные доходы(доходы от инвестиционной деятельности – дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.; доходы от валютных
   операций; доходы в виде полученных комиссий и штрафов);
2. доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду  служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также от предоставления услуг небанковского  характера;
3. прочие доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком – использованные резервы, результаты от переоценки  долгосрочных вложений.

Расходы банка могут быть сгруппированы следующим образом:

1. операционные расходы, к которым относятся:
   – процентные расходы (проценты, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки) по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках, вкладов физических и юридических лиц и др.);
   – непроцентные расходы(уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с  ценными бумагами и на валютном рынке и т.п.);
2. расходы, связанные с обеспечением функционирования  банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам, штрафы, пени и др.;
3. расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков.

Возможно, вам будет интересно также: