Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально -технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.
Объектом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:
- управляемой подсистемы или объекта управления;
- управляющей подсистемы или субъекта управления.
Основным объектом финансового менеджмента в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций, и финансовые отношения, возникающие в ходе осуществления этих операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке является менеджмент банка, который посредством различных форм осуществляет целенаправленное управленческое воздействие на объект.
На рисунке 11 наглядно изображена система финансового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.
Рисунок 11 – Схема финансового менеджмента в коммерческом банке
Категория «устойчивость коммерческого банка» является комплексной и интегрирует следующие структурные составляющие ее общеэкономического содержания:
1) капитальная устойчивость коммерческого банка – определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает достаточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требований о погашении банковских вкладов, ре-зервов для покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям;
2) коммерческая устойчивость коммерческого банка – отражает меру встроенности коммерческого банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующую значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отноше-ний с кредиторами, клиентами и вкладчиками, тесную связь денежного капитала банка с рынком реальных капиталов, социальную значимость коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой кредитной организации.
3) функциональная устойчивость коммерческого банка определяется двумя характеристиками:
а) специализацией коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов. Её основным недостатком является тесная зависимость банка от изменения рыночной конъюнктуры, невозможность диверсификации деятельности банка при изменении конъюнктуры;
б) расширением функций или универсализацией коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его устойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке. Однако расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и, как результат, — к потере чувствительности банка к потребностям рыночной среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспособности;
4) организационно-структурная устойчивость коммерческого банка подразумевает соответствие организационной структуры банка и системы управления ею как целям банка, так и конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, функций, осуществляя которые коммерческий банк обеспечивает реализацию своей стратегии и выполнение возложенной на себя миссии;
5) финансовая устойчивость коммерческого банка – обеспечение стабильности финансово-экономических показателей деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком
добавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.
Основными направлениями финансового менеджмента в банке, определяемыми его функциями, являются:
- управление активами и пассивами;
- управление ликвидностью;
- управление собственным капиталом;
- управление заемным капиталом;
- управление банковскими рисками;
- управление кредитным портфелем;
- организация внутрибанковского контроля.